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第二部分 出纳岗位的具体事情
发布时间:2012-6-3 查看人数:3072 来源:博胜教育
 上面粗粗的讲了,出纳是管理货币资金、票据、有价证券进进出出。

  具体怎么做呢。我们一到出纳的岗位上做得最多的,就是办理现金收付结算业务。说白了,就是收钱和付钱。当然收钱和付钱不是随随便便的,弄错了就是要你自已垫钱的。所以,下面在这两点上要特别强调一下。
  在收钱时,要注意收款的单位,收的哪家或哪个人的钱,一定要记得清清楚楚。并且让相关人员(如相关业务员,相关会计)核对万一弄错了对象,就惨了。举个例子吧。张三来交给你3000块钱,你记成李四的了。李四呢,又是个没头脑的人,和财务上的业务往来很多,平时账也不清。这时,张三来要货了,你当时记成李四。会计一查,张三没有给钱啊,不给发货。你一查,说是张三付的记李四的账,会计又去问李四。李四正糊涂着呢,随口就说:我记不清了,好象付的。你完了。垫钱是小事,名声也就下去了。另外,在收入的小条子上,要盖上“现金收讫”或“银行收讫”的小章(这个章会计用品商店都有得卖的,便宜得很,没有的就买了报销)。以便于自已和他人查看。(题外话:别以为单位的业务员都象会计一样记账清清楚楚,他们糊涂着呢,他们只会对提成记得清楚,呵呵)
  在付钱时,一定要注意公司规定了财务制度,需要什么人签字,就一定要在原始凭证或付款的凭证(通知书等)上面签字,没有签字,就不能付钱。这一点是无论如何都要坚持的。有一些小公司,财务不是很健全,老板走来一说“XX会计”你付给某某多少多少钱。他没写东西,你要立刻自已写一个(个人觉得要灵活点,你逼着老板写付款单,显得太死板了),拿去给他和相关的人员签个字,然后就安安稳稳地去付钱了。付完钱,要记得在付款的单子上面盖上一个“现金付讫”或“银行付讫”的小章。

除了收钱付钱之外,还要注意以下几个事情:

1、          要及时与银行对账,掌握银行存款余额,不准签发空头支票。来解释一下:如果你开出空头支票了,银行是会罚款的,一旦罚到款,一方面这个企业在银行的信用度会降低,另一方面,您可能经济上也会有损失。如果您不是与企业一把手有比较好的感情外,估计您作为一个出纳的时间就不多了。所以,作为一名出纳人员,密切掌握所在单位银行的准确存款数量是非常有必要的。

2、          同样,出租出错银行账户,是不充许,也是违法的。什么叫出租出借账银行账户?举个例子:某些企业经常会做这样的事情,让会计把银行账户给某一个人,而这个个人是自已在做的,没有企业账户。所以只能让其它企业把款打到这个账户上来,然后,这个账户所在公司的会计再把现金给这个个人。这种行为就叫出借银行账户,如果从中收取了费用,就叫出租账户了。这是举的一个比较极端的例子。其实这种行为不仅仅限于个人与企业之间,有时企业与企业之间也存在。虽然是有这种行为的,但还是要告诉大家,是不可以的。就象红灯不能闯,还是有很多人闯红灯一样。

3、          要负责保管关印章,空白收据和空白支票、保管库存现金和各种有价证券(如,国库券、债券、股票等)的安全与完整。这个就不多说了。大家很容易理解的。

4、          多余的钱,要及时存到银行里面去,当日库存的现金不能超出库存的限额,如果第二天要用钱,再到银行里面去提取。

5、          不充许坐支,挪用现金。现在有些小会计,在办事的过程中,正好手上差了个十块二十块钱,想到当当收了用户一些钱,就想,我先拿来垫一下,等回去了,就补上。一旦有这种想法就是就问题的。这就叫坐支现金了。如果你一阵子回去忘了还,被人追究上纲上线,就是挪用贪污了。会计千万不能出这种错误。

6、          出纳人员还要做好相关档案的保管工作。

上面只是讲了一些会计要做的事情,其中还谈到了一些注意事项,下面就会讲,出纳的具体工作流程和工作方法。